Offrir un cadeau à un client, un fournisseur ou un partenaire d’affaires est un excellent moyen d’entretenir une relation professionnelle de qualité. Que ce soit pour remercier, fidéliser ou marquer un événement, ces attentions contribuent à renforcer le lien commercial.
Mais attention : en entreprise, les cadeaux sont encadrés par plusieurs règles fiscales et comptables qu’il est essentiel de connaître.
Dans cet article, nous faisons le point sur ce qu’il faut retenir avant d’offrir un cadeau professionnel en 2025.
🎯 À qui peut-on offrir un cadeau ?
Les cadeaux d’affaires peuvent être adressés à :
- des clients,
- des fournisseurs,
- des relations d’affaires (ex : apporteurs d’affaires).
Ils peuvent être destinés à des personnes physiques ou morales.
Un point important : la facture doit toujours préciser clairement le bénéficiaire du cadeau. Cela permet de justifier l’opération en cas de contrôle.
⚖️ Un cadeau proportionné : la règle d’or
La loi ne fixe pas de montant maximal pour un cadeau professionnel. Cependant, deux principes doivent être strictement respectés :
- Proportionnalité : la valeur du cadeau doit être cohérente avec
- la taille de l’entreprise,
- son chiffre d’affaires,
- les usages de la profession.
- Intérêt de l’entreprise : le cadeau doit être fait dans un objectif professionnel, jamais personnel.
Enfin, le cadeau ne doit pas contrevenir à une disposition légale ou réglementaire.
💡 Déductibilité fiscale des cadeaux
Bonne nouvelle : les cadeaux clients sont déductibles du bénéfice imposable, dès lors qu’ils respectent les règles évoquées plus haut.
Ils s’intègrent alors dans les frais généraux de l’entreprise.
🧾 TVA : récupérable ou non ?
C’est souvent le point le plus sensible.
La TVA sur les cadeaux d’affaires n’est récupérable que si la valeur totale des cadeaux remis à un même bénéficiaire sur une année ne dépasse pas 73 € TTC.
🔹 ≤ 73 € TTC ➝ TVA déductible
🔹 > 73 € TTC ➝ TVA non déductible (sur la totalité)
Exemple :
- Client A : 2 bouteilles à 30 € TTC chacune → total : 60 €
→ TVA déductible. - Client B : 3 bouteilles à 30 € TTC chacune → total : 90 €
→ TVA non déductible.
📢 Obligation de déclaration
Si la somme totale des cadeaux offerts dans l’année dépasse 3 000 € TTC, une déclaration supplémentaire s’impose :
- Sociétés : déclaration sur le relevé des frais généraux.
- Entreprises individuelles : déclaration sur formulaire dédié.
- Micro-entrepreneurs : non concernés.
📝 Résumé simplifié
| Situation | TVA | Déductibilité | Déclaration |
|---|---|---|---|
| Cadeaux ≤ 73 € TTC / client | Déductible | Oui | Non |
| Cadeaux > 73 € TTC / client | Non déductible | Oui | Non |
| Total cadeaux > 3 000 € TTC | Dépend des cas | Oui | Oui |
À condition, bien sûr, que le cadeau soit dans l’intérêt de l’entreprise et raisonnable.
🎁 Conclusion
Les cadeaux clients restent un excellent outil relationnel, mais leur utilisation doit être maîtrisée pour rester conforme aux règles fiscales.
Proportionnalité, mention du bénéficiaire, suivi des montants et respect du seuil de 73 € : avec ces réflexes, vos cadeaux seront à la fois appréciés… et bien traités comptablement !
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