Les valises sont rangées, le bureau est rallumé. Cependant, avant de se lancer dans les dossiers clients, septembre réserve des échéances fiscales et sociales autour du 15. La rentrée financière dirigeant entreprise mal anticipée peut vite transformer le retour de vacances en course contre la montre.
Voici le tour de piste complet pour reprendre sereinement, sans rien oublier.
1. Le point trésorerie : où en êtes-vous vraiment ?
Avant toute chose, regardez vos chiffres en face.
Cependant, l’été a pu creuser votre trésorerie ou, au contraire, la gonfler.
Ainsi, posez-vous ces trois questions afin d’optimiser votre rentrée financière dirigeant entreprise.
- Quel est mon solde bancaire réel aujourd’hui ?
- Quelles sont les sorties certaines d’ici fin septembre (charges fixes, échéances fiscales, remboursements d’emprunt) ?
- Quelles rentrées sont confirmées sur les 4 prochaines semaines ?
La différence entre les deux dernières, c’est votre marge de manœuvre réelle. Si elle est faible, c’est maintenant qu’il faut agir — pas le 14 septembre.
2. Les échéances de septembre 2026 : ne rien rater
Septembre concentre plusieurs échéances importantes autour du 15 du mois. Voici celles qui concernent la plupart des dirigeants de TPE et PME.
7 septembre — DSN d’août : La DSN d’août 2026 doit être déposée au 7 septembre pour les entreprises de moins de 50 salariés. Vérifiez que la paie d’août est bouclée et que la DSN est transmise dans les délais.
15 au 24 septembre — TVA d’août : Pour les entreprises au régime mensuel, c’est la déclaration et le paiement de la TVA du mois d’août. Si vous avez versé un simple acompte pendant votre fermeture, c’est le moment de régulariser.
15 septembre — Troisième acompte d’IS : Le troisième acompte d’impôt sur les sociétés pour l’exercice 2026 est dû le 15 septembre. Si votre résultat est en forte progression cette année, pensez à ajuster votre acompte à la hausse pour éviter une majoration.
15 septembre — Deuxième acompte de CVAE : Les entreprises concernées doivent également régler leur deuxième acompte de CVAE ce même 15 septembre.
Depuis le 1er septembre 2026, la réception des factures électroniques est obligatoire pour toutes les entreprises.
De plus, si ce n’est pas encore fait, c’est votre priorité.
Pour la rentrée financière dirigeant entreprise, choisissez une plateforme agréée et vérifiez la compatibilité de vos outils.
Chez GACC, nous fournissons un outil déjà compatible et sans surcoût.
3. Le point sur vos impayés d’été
Les clients qui n’ont pas payé pendant vos vacances ne vont pas payer d’eux-mêmes à la rentrée. La reprise est le moment idéal pour faire le tour de vos factures en attente et lancer une campagne de relance structurée.
Classez vos impayés par ancienneté :
- Moins de 30 jours : relance par mail courtois
- 30 à 60 jours : relance téléphonique + mail de suivi
- Plus de 60 jours : mise en demeure formelle
Plus vous attendez, plus le recouvrement devient difficile. Ne laissez pas les factures de juillet traîner jusqu’en octobre.
4. Le bilan de l’été : bonne ou mauvaise saison ?
La rentrée est le bon moment pour tirer les enseignements de l’été avant de foncer vers la fin d’année.
- Votre chiffre d’affaires estival est-il conforme à votre prévisionnel ?
- Vos marges ont-elles résisté (hausse des coûts, promotions, saisonnalité) ?
- Vos charges fixes ont-elles évolué pendant l’été ?
Ces données sont précieuses pour ajuster vos prévisions du second semestre — et anticiper votre IS de décembre.
5. La mise à jour de vos outils et process
Vos tarifs sont-ils à jour ? Septembre est un moment traditionnel pour revoir ses prix. Si vous avez absorbé des hausses de coûts sans les répercuter, c’est le moment d’y réfléchir.
Votre logiciel de facturation est-il compatible facturation électronique ? Depuis le 1er septembre, vos fournisseurs peuvent vous envoyer des factures électroniques via une plateforme agréée. Vérifiez que votre outil sait les recevoir.
Vos tableaux de bord sont-ils à jour ? Si vous n’avez pas de tableau de bord mensuel, la rentrée est le bon moment pour en mettre un en place avec votre expert-comptable.
La check-list de rentrée du dirigeant
Trésorerie
- Point de solde bancaire réalisé
- Sorties certaines de septembre listées
- Rentrées confirmées identifiées
Échéances fiscales et sociales
- DSN d’août déposée (avant le 7 septembre)
- TVA d’août déclarée et réglée (avant le 15-24 septembre)
- Troisième acompte IS programmé (15 septembre)
- Deuxième acompte CVAE programmé (15 septembre)
Facturation électronique
- Plateforme agréée choisie
- Logiciel de facturation vérifié et compatible
Impayés
- Tour de vos factures en attente réalisé
- Relances lancées par ancienneté
Pilotage
- Bilan de l’été réalisé (CA, marges, charges)
- Prévisions second semestre ajustées
- Tarifs mis à jour si nécessaire
Notre conseil
La rentrée financière du dirigeant se joue dans les deux premières semaines de septembre. Un point de 30 minutes avec votre expert-comptable dès la reprise peut vous éviter de courir après les échéances tout le mois.
Chez GACC, nous faisons ce tour de piste avec chacun de nos clients à la rentrée. Contactez-nous pour prendre rendez-vous.
contact@gacc.fr | 06 23 48 02 79
Article rédigé par le cabinet GACC – Expert-comptable à Anglet, Biarritz, Bayonne (Pays Basque).
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